Информационно-технологическая компетенция современного бухгалтера: проблемы формирования

(дисциплина «Налоговые расчеты в бухгалтерском учете»)

Направление: код направления – «Расшифровка» Выполнил студент гр. ___________________ И.О. Фамилия Научный руководитель ___________________ И.О. Фамилия ученая степень, должность


Санкт-Петербург 20__


Приложение Г

Исходные данные для выполнения расчетной части курсовой работы

Показатель Сумма, тыс. руб.
Вариант темы курсовой работы
1. Выручка от реализации: § собственной продукции; § продовольственных товаров повседневного спроса; § других товаров
2. Доходы, полученные от размещения временно свободных средств: § в государственные ценные бумаги § в акции сторонних российских организаций
3. Затраты на производство продукции, в т. ч.: § стоимость материальных ценностей и услуг, отпущенных на создание готовой продукции; § амортизация производственного оборудования; § расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей: в том числе в пределах норм
4. Учетная стоимость реализованных: § продовольственных товаров повседневного спроса; § других товаров
5. Оплата природоохранных мероприятий

Продолжение Приложения Г

6. Оплата расходов на НИОКР -
7. Среднесписочная численность работников предприятия всего, в т. ч. работники, выполняющие работы по договорам подряда - -
8. Количество детей, принимаемое к учету при расчете налога с доходов Сидорова С. П.
9. Количество месяцев, в течение которых производится вычет на детей
10. Начислена основная заработная плата работникам всего, в т. ч.: § за работы, выполненные по договорам подряда § заработная плата Сидорова С.П. - -
11. Начислена премия: § за производственные результаты, всего в т. ч. Сидорову С.П.
12. Районный коэффициент 30% 50% - 30% - 50% 50% - 30% 30%
13. Надбавка за стаж работы 20% 60% - 50% - 60% 50% - 30% 30%
14. За счет средств социального страхования произведены расходы: § оплата дней временной нетрудоспособности, в т. ч. Сидорова С. П. § выплата ежемесячного пособия на период отпуска по уходу за ребенком по достижению им возраста полутора лет
15. Остаточная стоимость основных средств: § на начало налогового периода § на конец налогового периода

ОКОНЧАНИЕ Приложения Г

16. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы: § на начало налогового периода § на конец налогового периода - - - - - - - - - -
17. НДС, по приобретенным товарно-материальным ценностям и услугам 5465,4 639,4
18. Поступила от покупателей в отчетном периоде предварительная оплата за продукцию собственного производства
19. Отгружено продукции в счет предварительной оплаты предыдущего периода
20. Поступила на расчетный счет финансовая помощь за реализованные товары 2,0 1,5 0,7 0,8 2,4 2,2 3,0 2,5 2,1 1,8

Приложение Д

Образцы форм расчетов

Расчет налога на доходы Сидорова С.П.

Показатели Расчеты Примечания
1.Трудовые доходы:
§ заработная плата
§ премия
§ выплата районного коэффициента
§ надбавка за стаж работы
§ выплата по больничному листу
Итого трудовых доходов
2. Количество детей
3. Количество месяцев, в течение которых производятся вычеты на детей
4. Стандартный налоговый вычет на детей
5. Облагаемый трудовой доход
6. Размер налога с трудового дохода

Расчет страховых взносов

Показатели Расчеты Примечания
1. Формирование расчетной базы
1) Выплаты и иные вознаграждения физическим лицам:
- заработная плата
- премии
- районный коэффициент
- надбавка за стаж
- оплата больничных листов
- пособие по уходу за ребенком
Итого выплат и вознаграждений
2) Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
3) Облагаемая база для расчета отчислений в ПФ, ФФОМС
4) Суммы, не входящие в базу для расчета отчислений в ФСС
5) Облагаемая база для расчета отчислений в ФСС
2. Численность работников всего
в т. ч. численность без работников по договорам гражданско-правового характера
3. Средняя сумма выплат и вознаграждений на одного работника за год:
- для ПФ, ФФОМС
- для ФСС
4. Сумма отчислений:
- в Пенсионный фонд
- в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
- в Фонд социального страхования
Итого отчислений
5. Расходы за счет ФСС:
- пособие по уходу за ребенком
- больничные листы
Итого расходов за счет ФСС
6. Сальдо расчетов по ФСС

Расчет налога на добавленную стоимость

Показатели Расчеты Примечания
1. Выручка от реализации:
- собственной продукции
- других товаров
- продовольственных товаров повседневного спроса
2. Налоговая база в отношении:
- собственной продукции
- других товаров
Итого налоговая база
3. Налог на добавленную стоимость с выручки от реализации:
- собственной продукции
- других товаров
Итого НДС
4. Налоговая база в отношении продовольственных товаров повседневного спроса
5. НДС с выручки от реализации продовольственных товаров повседневного спроса
6. Всего НДС с выручки от реализации собственной продукции и покупных товаров
7. Сумма предварительной оплаты, поступившая от покупателей
8. НДС с суммы предварительной оплаты
9. Финансовая помощь за реализованные товары
10. НДС с суммы финансовой помощи
11. Отгружены товары в счет предварительной оплаты
12. Налоговые вычеты:
- НДС по отгрузкам в счет предварительной оплаты
- НДС, уплаченный поставщикам
Итого вычетов
13. НДС к уплате в бюджет

Расчет налога на имущество организаций

Показатели Расчеты Примечания
1. Остаточная стоимость основных средств:
- на начало налогового периода
- на конец налогового периода
2. Среднегодовая стоимость основных средств
3. Стоимость имущества, исключаемого из налогооблагаемой базы:
- на начало налогового периода
- на конец налогового периода
4. Среднегодовая стоимость необлагаемого имущества
5. Налоговая база
6. Налог на имущество


Расчет налога на прибыль организаций

Главная Страница