Тема 2: Организационные основы деятельности

Тема: Финансовые основы деятельности страховой компании

Задача № 1:Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год

Показатели тыс. руб.
Страховые премии (взносы) – всего
в том числе переданные перестраховщикам
Снижение резерва незаработанной премии
Оплаченные убытки – всего
в том числе доля перестраховщиков
Снижение резерва убытков
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Расходы по ведению страховых операций

Определите:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;

2) рентабельность страховых операций;

3) уровень выплат.

Решение:

Определяем:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни:

Прибыль = (1 354 044 - 1 209 277) + 19 931 - (13 341 - 606) +

+ 1262 - 11 910 - 4592 = 136 723 тыс. руб.;

2) рентабельность страховых операций

R = × 100 = × 100 = 94,4%;

3) уровень выплат

У = = = 0,088, или 8,8%.

Задача № 2: У страховой компании А страховой портфель состоит из 500 заключенных договоров (n = 500), у страховой компании Б - из 400 (n - 400);

У страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Определить степень дефицитности средств страховщика с использованием коэффициента профессора Коньшина.

Решение.

Определим коэффициент профессора Коньшина:

Для страховой компании А:

.

Для страховых компаний Б:

.

Вывод: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой компании А выше, чем у страховой компании Б (КА < КБ).

Задача № 3:Страховая компания Х имеет страховые платежи на сумму 200 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 30 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 62 млн. руб., расходы на ведение дела – 18 млн. руб.

Страховая компания Y имеет страховые платежи на сумму 300 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 80 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 100 млн. руб., расходы на ведение дела – 20 млн. руб.

Определите коэффициент финансовой устойчивости и выберите наиболее устойчивую страховую компанию.

Решение

Для определения финансовой устойчивости страховой компании используется коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:

Коэффициент для компании Х составит:

Коэффициент для компании Y составит:

Так как коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда страховой компании Y больше, чем компании Х, то устойчивость страховых операций в этой компании выше.

Задача № 4: Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября - 1,5 млн.руб. В течение IV квартала страховщик собрал страховых взно­сов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., вы­купных сумм - 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа - 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки - 7%.

Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января.

Решение.

Величина резерва по страхованию жизни на 1 января составит:

Задача № 5:Страховой компанией 1 августа заключён договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 120 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%.

Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору.

Решение:

Определение незаработанной премии пропорционально истёкшему периоду:

, где

НПi – незаработанная премия по i-му договору;

Тбi – базовая страховая премия по i-му договору;

Дi – срок действия договора, дней;

Сi – число дней с момента вступления i-го договора в силу до отчётной даты.

1. Определим базовую страховую премию:

2. Незаработанная страховая премия будет равна:

Дi – число дней с 1 августа прошедшего года по 1 мая текущего года (273 дн.);

Сi – число дней с 1 августа по 31 декабря прошедшего года (153 дн.)

Задача № 6:Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.):

в январе - 70,

в июне - 120,

в декабре - 50.

Определите резерв незаработанной премии методом «1/24» на 1 января.

Решение.

Определим НПj по формуле:

НПj= 70 × + 120 × + 50 × = 2,917 + 55,0 + 47,917 =

= 105,83 тыс. руб.

Задача № 7:Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.):

в первом - 80,

во втором - 120,

в третьем - 210,

в четвертом - 180.

Определите РНП на 1 января методом «1/8».

Решение

Определим НПj на 1 января по формуле:

НПj = 80 × + 120 × + 210 × + 180 × = 10 + 45 + 131,25 + 157,5 = = 343,75 тыс. руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача № 1: Определите по страховой организации финансовый результат от проведения страхования иного, чем страхование жизни и относительные финансовые показатели.

Исходные данные из отчета о прибылях и убытках за год:

Показатели тыс. руб.
Страховые премии
Увеличение резерва незаработанной премии
Оплаченные убытки
Снижение резервов убытков
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Отчисления в фонды пожарной безопасности
Расходы по ведению страховых операций

Задача № 2:Определите результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, а также относительные финансовые показатели по данным отчета о прибылях и убытках за отчетный год страховой организации.

Показатели тыс. руб.
Страховые премии – всего
из них передано перестраховщикам
Увеличение резерва незаработанной премии - всего
- увеличение доли перестраховщиков в резерве
Состоявшиеся убытки – всего
- доля перестраховщиков
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Отчисления в фонд пожарной безопасности
Расходы по ведению страховых операций

Задача № 3:Определите результат от операций по страхованию жизни, а также уровень выплат по данным отчета о прибылях и убытках за отчетный год страховой организации:

Показатели тыс. руб.
Страховые премии
Доходы по инвестициям
в том числе проценты к получению
Оплаченные убытки
Увеличение резервов по страхованию жизни
Расходы по ведению страховых операций

Задача № 4: Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за отчетный год (тыс. руб.):

Показатели тыс. руб.
I. Убыток от операций по страхованию жизни
II. Прибыль от операций страхования иного, чем страхование жизни
III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I, II:
доходы по инвестициям
управленческие расходы
внереализационные доходы
налог на прибыль и иные аналогичные платежи
чрезвычайные расходы

Определить:

1) прибыль до налогообложения;

2) прибыль от обычной деятельности;

3) чистую прибыль.

Задача № 5:Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по финансовой устойчивости страхового фонда.

Исходные данные

1. Страховая компания А имеет доходов 110,5 млн. руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода - 85,0 млн. руб. Сумма расходов - 86,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 16,3 млн. руб.

2) Страховая компания Б имеет доходов 18,7 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах - 16,1 млн. руб. Сумма расходов - 11,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 1372 тыс. руб.

Задача № 6: Дайте оценку степени вероятности дефицитности средств, используя коэффициент профессора Ф. В. Коньшина.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 1300 заключенных договоров, у страховой компании Б - из 1050;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б -- 4,6 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Задача № 7:Страховая компания А имеет страховые платежи на сумму 120 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 10 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 46 млн. руб., расход на ведение дела – 12 млн. руб. Страховой портфель компании состоит из 600 заключённых договоров, а средняя тарифная ставка по договорам составляет 3,7 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Страховая компания Б имеет страховые платежи на сумму 220 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 15 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 70 млн. руб., расходы на ведение дела – 7 млн. руб. Страховой портфель компании состоит из 700 заключённых договоров, а средняя тарифная ставка по договорам составляет 4,1 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Определить коэффициенты финансовой устойчивости Коньшина и страхового фонда. Сформулировать выводы.

Задача № 8: Дайте оценку степени вероятности дефицитности средств, используя коэффициент профессора Ф. В. Коньшина.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 1300 заключенных договоров, у страховой компании Б - из 1050;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 4,6 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Задача № 9:В страховой компании базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учётной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году составила (тыс. руб.): 1) в марте - 90, Б) в июле - 180, В) в ноябре - 60.

Базовая страховая премия по подгруппам договоров, от­носящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) заключенных сро­ком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.): А) в первом - 100, Б) во втором - 160, В) в третьем - 280, Г) в четвертом - 220.

Определите резерв незаработанной премии по 4 учётной группе на 1 января методом «1/24», а по 8 группе методом «1/8».

Задача № 10: Страховой компанией 1 сентября заключён договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 240 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 5%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 4%.

Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору.

Ото мовчання оунівців, не могли передбачити. Тому, з одного боку, вони співпрацювали з
Предмет и основные задачи психологии
Правила судейства соревнований 2017
Матеріали доаудиторної самостійної підготовки (міждисциплінарна інтеграція).
Анализ действий для последующего их улучшения.
Оптичні характеристики матеріалів
Методика розрахунку ГДВ та ефективність атмосфероохоронних споруд.
Were taking stock of her. The thought flashed through her mind that Michael
АВТОМАТИЧЕСКОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Дыхательные упражнения для снятия усталости и освобождения от негативных эмоций
Привод включення водометного рушія
Стаття 169. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги
Договір найму будівлі або іншої капітальної споруди є двостороннім, відплатним, консенсуальним або реальним.
АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАПАСОВ
Основные функции и полномочия МЧС России
Тема 17. Поплавкові і гідравлічні рівнеміри
Разработка отчета для выдачи выходного документа
Методы экономического обоснования инвестиционных проектов
Усложнение никогда не дает мгновенного результата,
Шли годы. Бурь порыв мятежный
Завдання аналізу фінансового стану підприємства
Основные представления об адаптациях организмов
Любовь как введмет исследования социальной психологии
Главная Страница